我国商业银行信用风险管理的国际经验借鉴

信用风险是商业银行在其经营管理活动中面临的最重要、最复杂的风险,指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务而导致损失的潜在可能性,也包括由于借款人那的信用评级和履约能力变动导致其债务的市场价值发生变动所引起的损失的可能性.     

论住房贷款业务的风险及控制措施

<正>一、个人住房贷款的风险类型(一)信用风险信用风险是指借款人或其他当事人不按照协议履行合同而导致贷款不能按期收回而造成损失的可能性。信用风险包括借款人风险和开发商风险。     

试论强化商业银行信用风险管理的内外部途径

信用风险是指债权人由于债务人违约或债务人信用等级或履约能力发生变化造成损失的风险。对于商业银行而言,这种风险主要源自借款人违约或资信恶化而使债权人遭受损失的可能性。随着商业银行业务日趋多样化,信用风险不仅产生于传统的贷款业务中,而且在票据贴现、透支、开立信用证、开立银行承兑汇票、同业拆放、债券包销、担保等业务中也涉及到实际的信用风险。现代意义上的信用风险则包括由交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行资产造成损失的风险,因为从组合投资的角度看,资产组合的价值不仅会因为交易对手的直接违约发生变动,而且,交易对手履约的可能性也会因信用等级降低、盈利下降等因素发生变化从而给资产组合带来损失。笔者认为,强化商业银行信用风除管理重点在内外部途径。     

论商业银行信用风险的量化管理

信用风险是金融市场上最古老的风险之一，它是指由于借款人或交易对手违约而导致损失的可能性。更一般地，信用风险还包括由于借款人的信用等级和履约能力变化而产生的债务市场价值发生变动和发生损失的可能性。古典的信用风险管理是一种专家制度。在信贷决策过程中，它的资产风险审查是基于一批资深专家的经验和主观判断，如传统的“5C”评估法等。，这些方法一般都是定性分析方法。虽然在信贷决策和风险分析过程中，专家也委用到很多财务比率信息，并对其进行比较，如根据企业的营运资金和现金流量判断其还款能力等，但更多的还是对借款动机、业务和战略评价、企业管理层、行业特点等进行定性分析和评价。这种方法为现代信用风险量化管理提供了一个理论基础，并互许多好的思想现在仍被许多银行所采用。然而，不可否认古典方法存在很多缺陷，如成本高，容易造成信贷集中，主观判断的变数较大，以及严格的等级制度限制了银行对市场的应变能力等。随着金融市场的发展，商业银行等金融机构面临更多的非预期风险，如在美国1989—1992年的房地产市场危机，80年代的拉关债务危机，以及1997年的东南亚金融危机中，信用风险都扮演了很重要的角色。为此，许多国际大银行纷纷开发自己的内部风险控制与管理模型，量化分析技术越来越成为研究的主流。目前，我国商业银行也面临巨大的潜在信用风险，互承担风险的能力不强，所以从技术上增强商业银行的风险控制能力巳成为当务之急。     

衍生金融工具与信用风险管理

狭义的信用风险就是信贷风险,即债务人未能如期偿还其债务而造成的违约进而为经济主体经营带来的风险。广义的信用风险,则是指所有因客户违约而引起的风险,以及由于借款者的信用评级的变动和履约能力的变化,致使其债务的市场价值变动进而导致损失的可能性。其中包括：资产业务中借款者未按时还本付息导致的资产质量恶化;负债业务中存款者大量提款形成挤兑,加剧支付困难;表外业务中交易对手违约导致或有负债转化为表内负债等等。     

出口退税账户托管贷款的风险与防范

出口退税账户托管贷款不仅有效解决了出口企业短期流动资金的困难，而且为银行带来了可观的综合收益。由于国家政策变动、借款人资质和信用以及银行内部操作不当等原因导致了该项业务存在风险，并提出各种风险的防范措施。     

信用风险量化模型比较分析

近年来,信用风险量化模型在国际金融界,尤其是银行界得到了高度重视和快速发展。目前国际性商业银行用于计算信用风险的模型,按照数据情况和对风险概念理解的不同,形成了两种不同的建模思路。一种认为信用风险就是借款人违约的可能性,无论借款人违约与否,只要违约可能性的相关因素发生了变化,就意味着银行整体风险环境的变化,这种模式被称为盯市模式(Market-to-Market);另一种认为银行的信用风险就是借款人无法履行的实际风险,从而模型只对银行实际违约损失进行预测,只考虑两种状态,这种模式被称为违约模式(DefaultMode)。盯市模式的代表…     

论模型分析法在商业银行贷款管理中的运用

该模型是自David Durand在1941年最早提出的，商业银行可以通过该模型来预测借款人违约的可能性，从而估测相应的信贷风险，模型中的违约行为包括借款人拖欠贷款本息，减少或放弃利息，模型变量包括。     

信用风险定量管理：中国银行业面临的巨大挑战

对信用的理解有很多,具体到货币、资金方面,则主要表现为债权债务关系和对待债权债务关系的态度。而风险是由于事物发展过程中种种不确定性因素的存在,使经济人的实际收益与预期收益发生偏离,从而蒙受损失的潜在可能性。对银行而言,信用风险可简单地定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。但信用风险不仅仅是债务人的违约风险,在更广泛意义上是债务人在履约能力上的变化而导致银行资产遭受损失的可能性。入世以后,外资银行和其它金融机构的大量进入和各种金融衍     

银行挤兑模型、外部性与对策取向

银行特定的资产负债结构强化了银行的易受挤兑性,作为典型的具有负外部性的部门,其一旦出现挤兑给各市场主体带来严重的负面影响.信息不对称是导致存款人挤兑及挤兑均衡蔓延的主因,使得存款人挤兑不仅引起存款人的损失,还会影响到其他银行,甚至影响到借款人,导致货币紧缩,经济停滞.文章采用Diamond-Dybving模型分析银行遭受挤兑的原因,指出存款人挤兑的经济金融效应,并在此基础上提出相应的对策建议.     

应对危机出口企业现金流管控对策

我国是世界第三贸易大国，出口的快速增长一直是拉动我国经济增长的重要动力。金融危机导致欧美经济衰退，造成我国商品出口下滑。产品销售受阻，企业生产开始下降，直接导致经营活动现金流量的下滑，甚至变为负数，引发企业现金流短缺。同时，美元贬值导致很多企业因汇率的变动而造成应收款项大量缩水和汇兑损失严重，大量资金无法收回，     

我国银行业操作风险及对策探析

银行操作风险是指由于银行机构内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失可能性的风险。在当前银行业所有风险中，操作风险所造成的损失仅次于信用风险，因此新巴塞尔协议的一项重要修改，就是将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架。     

正确认识贷款担保的作用及局限性

放款业务是商业银行最主要的一种收益与风险并存的经营活动，贷款风险的绝对避免是不可能的，为了降低货款风险、减少贷款损失，商业银行法规定：“商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力、抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。”之所以以法律的形式将贷款担保作为一个强制规定，是因为其在控制、防范贷款风险方面发挥着重要的作用。 　　一、在市场经济条件下，借款人可能受种种不确定因素的影响而丧失了偿债能力，无法用正常经营活动或主营业务所产生的现金流量直接归还贷款…     

基层央行会计核算风险的分析与防范

风险即"损失的可能性".基层央行会计核算风险是指由于会计核算错误及各种不利因素对支付系统稳定运行所产生的资金损失的可能性和负面影响.因此,会计核算错误及现代化支付系统的不安全因素是导致风险的前提,通过对核算错误和支付系统风险的分类,也就可以有针对性地防范各类资金风险.     

人口城市化与全球变暖——基于气候变化与人口变动的研究述评

自工业革命以来全球温室气体浓度显著增加，其总体效应是引起气候变暖。工业化时代，人口变动对气候变化的影响，不仅取决于人口的自然变动、机械变动，而且更取决于人口的社会变动。人口变动对气候变化的影响是一种乘数效应，包括人口规模增加产生的气候效应、人口空间集聚产生的气候效应、人口生产方式变化导致的气候效应、人口生活方式变化导致的气候效应。与人口规模、结构相比，人口空间分布和经济活动方式的改变——人口城市化对气候变化的影响更为显著。     

2005年是升值的好时机吗

估计上半年汇率制度变动的可能性很小。当然，如加息一样，中国可能也会出其不意地让人民币浮动一下     

为高科技企业打造适合的融资渠道

高风险性是高科技企业的本质特征，也是决定其发展的关键因素。高科技企业的风险包括两个层面：一是损失的可能性；二是企业发展终止的可能性。高投入是高科技企业的又一特征。同时，高科技企业还表现出良好的成长性。     

试析企业筹资风险的产生原因与控制

筹资风险是指企业在资金筹集过程中,由于使用借入资金引起自有资金收益发生变动的可能性,或引起到期不能偿还债务的可能性。在市场经济条件下,由于市场行情的瞬息万变,企业之间的竞争日益激烈,都可能导致决策失误、管理措施失当,从而使得筹集资金的使用效益具有很大的不确定性,由此产生了     

我国农业风险管理的问题与对策

在农业生产经营过程中,各种无法事先预料的不确定因素,可能导致农业生产经营主体的实际收益背离预期收益,造成经济上的损失,这就是农业风险。农业风险主要来源于：自然灾害损失的可能性、农业技术上的不稳定、市场农产品供求及价格不规则波动、农业经营策略和投资能力的不确定性,社会结构、法律规范、交易规则的变动和人为的破坏、失误等。按农业风险来源划分,农业主要面临四大类风险：自然风险、技术风险、市场风险和社会上层建筑方面的风险。前两类主要发生于农业生产过程,直接后果是农产品产量和质量的下降;后两类主要存在于农产…     

坏账损失的会计处理与业绩考核

坏账是企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款，由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。