計劃結算

計划結算是購貨單位与銷貨單位间所發生的商品(或劳务)交易往來,按双方簽訂的合同或議定書中的規定,一方面由購貨單位按实际需用取货或由銷貨單位按時送貨;而於此同時則按预計的交易金額由購货單位填製付款憑証(付款委託書)提交共開戶银行分期結算款項,並定期清算尾差的結算办法。采用这种結算办法的購銷双方須有經常性的交易往來,且一方始終是收款方,另一方始終是付款方。     

異地託收承付

一什么是异地託收承付 兩個經濟單位發生交易後,銷貨單位委託銀行向購貨單位收取貸款叫做‘託收’,銀行徵得購貨單位的同意,把貨款从購貨單位的存款賬戶內劃給銷貨單位叫做‘承付’,經过承付後託收的貨款才能收回,这种結算貨款的办法就是‘託收承付’。托收承付分同城和異地兩种,由於交易條件不同,     

關於結算工作的幾個具體問題

託收承付結算的金額起點要不要降低 國家銀行對託收承付結算的金額起點规定爲五百萬元(個別情况已另有規定),在一年多的試行過程中,證明這一規定基本上是切實可行的。它一方面能够適應企業單位的需要;另一方面也適當地限制了銀行在結算中的工作量,使銀行有充分的時間深入研究問題,以正確開展信貸結算工作。     

增订託收承付结算会计核算手续的意义及其对办理结算贷款的关系

為適應辦理託收承付結算貸款的需要,總行最近對託收承付結算會計核算手續作了某些增訂(以下簡稱新的結算核算手續)。主要是:增加了憑證傳遞期限,改進了‘發出託收承付結算憑證’表外科目的核算方法,對付款單位(購貨人,以下同)開戶行的核算手續也作了若干明確規定。為什麼要這樣做?這樣做對辦理託收承付結算貸款有什麽作用?茲就個人對這些問題的認識提出一些意見,供大家參考。     

結算問题解答

问:異地託收承付結算办法中,为什么规定购货單位要根据託收憑証付款? 答:異地託收承付結算办法中規定,当銷货單位根据合同發货后办理託收時,必须交驗运單,对金額在五千元以下的,虽不交驗运單,但是必須在託收憑証上填列运     

關於結算制度的問題解答

計劃結算方式问:計划結算的尾差結算是否不必附開轉帳支票,由銀行代填甲種結算憑证办理? 答:計劃結算的尾差結算,銀行不能根據雙方填送的尾差結算清單代填甲种結算憑证逕行轉收转付。因为尾差結算清单是一种計算性質的單证,不能作为支付性質的憑證。又是否可以把尾差結算清單改成尾差結算憑证呢?當然也是可以的。不過這樣又要设计成為四聯的憑证了,倒不如用转帐支票简单,以符合簡化憑證的精神。另一方面计划結算的尾差結算,是這個交易合同的整個結算的某一階段的結束,在過去一段的過程中,一直是由銀行主動轉收轉付,而尾差結算不僅是某一階段結算的結束,而且在单位说也可以透過這樣的尾差結算对自己是否完成計劃結算引起注意。     

建議实行“当日入账”和“联行單线核算”做法

目前异地託收承付結算的做法,是先由銷貨單位提出託收憑证,交由开戶行寄購貨單位开戶行,然后由購貨單位开戶行待承付期滿后主动扣款,划到銷貨單位开戶行收入銷貨單位賬戶,这个做法的缺点是在途时間長,占压企業資金,手續比較复杂,浪費人力物力。上海分行榆林区办事处信貸員     

農村非現金結算办法会計核算手續的特点

农村非現金结算办法会计核算手续,是根据国家銀行办理农村非現金結算办法的基本精神,結合農村交易結算环節的特点制訂的。它主要表现在: (1)監督及时進行結算。在農產品收購結算方面,規定对收購單位簽發的保付憑証或委託付款証,不論是農業社持向开戶的信用社直接進賬或者是通过收購單位开戶行划轉它开戶的信用社收進账戶,都可以立即支用;如果信用社和收購單位不在同一銀行开戶,不論跨区或跨縣,信用社的开戶銀行都可以主动     

匯兑結算(結算办法介紹)

一、什麼是匯兌結算 匯兌結算是匯出單位需要把款項拨給異地匯入單位時,委託它的開戶銀行代为劃撥的結算办法。过去銀行在匯兌結算方面的做法,对國营企業规定了电信撥結算方式及小额票撥的使用規定;另外对私营企業还規定一套匯兌办法。这次在修改結算办法時,就把过去对公和对私的兩套办法合而为一,同時因为电信撥的名称不够通俗,因此改名为匯兌結算办法。     

異地托收承付結算可以大大簡化

我对于改进异地托收承付結算方式有兩种意見。第一种意見是取消銀行逐笔监督購貨單位付款的办法,由銷貨單位將發貨等單据直接寄購貨單位收款。从过去的情况看,購貨單位拒付貨款的只占極少数,即使發生拒付銀行也很难协助对方解决问題;今后企業之間的协作关系改善了,無理拒付的現象更可以減少。因此可以取消銀行的监督。第二种意見是把监督     

增訂“託收承付結算目錄表”的意义与作用

中國人民銀行總行在修改結算办法時,对託收承付結算的憑証,增加了託收承付結算目錄表。它在託收承付的全套憑証中佔有重要地位,在託收承付結算的核算过程中也起着積極的作用。首先,它起着統馭託收承付基     

結算办法解釋

問:办理託收承付为什么一定要有合同?没有合同怎样办? 答:合同是购货和销货單位间互相監督履行經济义务的工具,也是銀行办理結算的基礎。銷货單位用託收承付結算办法委託銀行代收货款,而購货單位提出拒付的时候,银行要根据合同来审查購货單位的拒付,以便决定受理与否。销货單位办理託收的时候,要在結算     

對河北深縣購糧付款工作的一些意見

河北深縣支行於去年小麥統購期間,在購糧资金的供應工作方面,一般地都能做到與購糧單位密切結合,靈活地掌握了現金的調撥,保證了收購資金的供應。在具體做法上是採取集體送糧、集體付款的辦法。集體送糧就是以村、鄉或生產合作社爲單位組織起來運送,同時爲了有計劃地組織運送,避免交接脫節現象,送糧的村或社在送糧之前先到指定的接糧點填寫‘送達證’,再按‘送達證’指定的日期組織運送。集體付款就是在集體送糧的前提下,付給送糧的村或社一筆糧款總數,不是付款給每個農戶。集體付款手續是通過聯合辦公室的組織形式辦理的。聯合辦公室是由糧食、合作、銀行和財政部門各一人組成,地址設於銀行營業所。當送糧的村或社繳糧後,持送糧憑證來聯合辦公室取款時,首先由合作社負責扣除預購定金,財政部門扣除公糧,最後由糧食部門按實收數量算出應付的金額,一併開出同等金額的支票,由銀行憑以付款。     

介绍中国百货公司、中国人民银行办理異地託收承付结算共同条件

中國百貨公司上海中央站及各重點二級批發站與中國人民銀行有關的各級銀行八月間在上海舉行了一次結算會議,對推行異地託收承付結算以来的情况,進行深入的研究和總結,檢查缺點,肯定成績,提出若干今後改進工作的辦法。其中之一便是中國百貨公司與中國人民銀行關於‘辦理異地託收承付結算共同條件’的訂立。 這個共同條件的總的精神,是補充制度規定的不足或是原規定的具體化,以保證制度的貫徹執行,從而加强服務,減少錯亂慢的發生。託收承付結算工作,聯系著發貨站、收貨     

銀行能不能代替企業偿还借款

从1954年实行按商品庫存貸款的商業放款办法以來,有不少銀行接受企業的委託,代企業偿还借款。这种做法一方面簡化了企業的还款手續,一方面企業能够把銷貨收入及时偿还借款,减少了利息的負担,因而受到了企業的欢迎。今年开展增产节約运动后,企業普遍要求銀行代还借款。由于过去銀行代企業还款的做法不妥当,發生了一些問題,因而目前在銀行內部对这个問題發生了爭論。有些同志認为銀行不能代企業还款,因为归还借款是企業本身的事;有些同志主張可以代企業还款,因为这是企業的要求。我認为銀行可以在不增加本身負担、不發生事故、簡化手續、帮助企業降低費用开支的条件下,滿足企業的这个要求。河南省新乡市的企業銷售收入可分为三种:①銷售收入中以本地銷售收入为主;②本地和異地銷售收入在全部銷售收入中所占的比重相等;③絕大部分为異地銷售收入。对于上述三种企業,我認为銀行都可以代替还款。但不是說企業的所有銷貨收入銀行可以全部用来代替企業还款,而只是異地銷售售收入这部分貨款可以不再經过結算戶直接归还借款。具体办法是:①銀行將企業商品流轉放款编列賬号,然后由企業和銀行把编好的賬号通知有关的銷貨單位和銷貨單位的开戶銀行。②企業在發貨后向銀行办理託收承付結算     

支票結算(结算办法介紹)

支票結算是一种同城結算办法。支票是付款單位对它的開戶銀行簽發的,是通知銀行从它的存款賬戶中付給收款單位(或收款人)一定款項的憑証。支票分为現金支票和轉賬支票兩种,公私統一適用。支票一律用記名式,不得流通轉讓。現金支票只能提取现     

問題是可以解决的

我認为王世明同志提出的問題是不存在的,也是可以解决的。供銷社的主要农副产品的銷貨回籠款是可以直接偿还借款的。目前供銷社銷售主要农副产品的对象(或接收單位)都是固定的,完全可以把主要农副产品貨款和一般商品貨款划分淸楚(包括基層供銷社在內)。我們的做法是在供銷社大宗收購主要农副产品时,除了保留收購备付週轉金外,憑收購报表借款;产品运出后(或接收單位驗收入倉后),办理託收承付結算,貨款划回即直接归还借款。由于     

举办商业结算贷款的意义

中央商业部和中国人民銀行已发出联合通知,决定从今年第四季度起,銀行对商业部系統的批发企业試办結算貸款。从1964年开始,銀行对各商业系統的企业,将普遍办理結算貸款. 結算贷款是解决企业从外埠进貨或对外埠銷貨所需在途結算资金的貸款,目的是为了加强对商业企业在途結算資金的管理,促进企业合理使用資金,加强經济核算。具体說來,对商业企业办理結算貸款的作用主要有以下几点。首先, 通过发放結算貸款,能够正确地反映出商业企业使用資金的     

結算工作为什么要分級管理?

在1951年到1953年这一时期,結算制度是由各地銀行自行管理的,各地銀行創造了二、三百种結算方式,發揮了因地制宜的作用。从1953年到1956年这一时期,总行集中管理了全行的結算制度,制定了非现金结算暫行办法和八种結算方式,推动了几年来結算工作的發展。事实証明,在前一阶段里虽然發挥了各地銀行的积極性和創造性,但由于总行缺乏統一的領导,各地創造的結算方式太多,做法不同,在工作中也产生了一些混乱現象。总行集中管理結算办法以后,虽然消除了各地不統一的现象,但因为集中得过多,又没有給地方銀行一定的机动权限,影响了它們根据具体情况处理日常工作的主动性和积極性。例如計划結算的付款期和結算期、託收無承付結算的适用范圍、限额支票結算只能够由一个付款單位对一个收款單位使用等具体問題,本來可以由各地銀行根据当地情况自行規定的,总行也规定了統一的办法。同时由于总行管得多,各地銀行也就忽視了对当地交易特点和交易环节的研究,遇到具体問題不能解决的时候,     

我們对改进托收承付結算的初步意見

异地托收承付是异地結算的主要方式,为企業普遍采用。但是这种結算方式的手續比較繁杂,目前虽然已經簡化了不少,其中某些規定仍然是不必要的;为了使它更好地服务于企業,服务于生产和商品流轉,必須进一步改进。現在把我們初步想到的改进意見介紹于下,供大家参考。收款單位开戶行处理手續: 1,銀行接到企業交来的結算憑証,經审查無誤后直接記帳,取消表外核算科目。 2,如果發生拒付时,可以根据付款單位开戶行划回的报單將拒付金額扣回。