严控单位结算账户开立风险

一是在执照审核环节认真审核营业执照的真伪,借助仪器核验营业执照的防伪点。二是在身份核查环节。对法人和经办人员身份证件要严格通过非接口方式进行核查。三是在身份确认环节必须通过电话联系、实地调查等方式,确认经办人员的身     

综合信息

国家税务总局:个人收入要按“人头”建档纳税人个人信息的来源及其真实性,是长期以来困扰个人所得税征管的重要难点。国家税务总局颁布《个人所得税管理办法》,针对此问题提出建立个人收入档案制度,以纳税人身份证照号码为惟一标识,建立个人收入“一户式”档案。办法要求,今后税务机关必须严格按税法规定,审核扣缴义务人申报数据是否包含了支付收入所有个人的基本信息、支付收入额和扣缴税款等明细信息及相关信息;税务机关再以纳税人身份证照号码为惟一标识,建立个人收入“一户式”档案,按人头对这些信息进行分类、筛选、归集、比对和分析,…     

转口贸易审核“遭遇”货代提单

货代提单目前的查验方式依然有局限性,只通过箱号查询船货信息,不一定能满足对转口贸易真实性的审核需求。银行为转口贸易提供结算、融资服务时,为防范虚假交易背景带来的风险,在严格按照"了解你的客户(KYC)"原则,认真了解客户、摸透交易背景的基础上,需要切实履行对贸易背景真实性的审核义务,加强对上下游合同、运输单据、第三方单据等文     

区块链在反洗钱客户身份识别的应用

当前,国内银行机构反洗钱客户身份识别工作仍存在各自采集和审核客户身份信息、客户身份识别工作效率低、尽职调查难度大、信息重复录入、数据更新不及时且无法共享、监管工作效率低、合规成本急剧上升等问题.而随着密码学和互联网技术的迅速发展,区块链技术的特点及其在反洗钱监管工作中的应用,正好能有效解决以上难题.本文通过对应用区块链技术加强反洗钱客户身份识别工作进行思考,并提出相关建议.     

谈银行卡风险防范

(一)发卡机构在办理信用卡过程中,应严格审批权限和程序,严把发卡关.一是认真审核申领人的资料,以确保申领人身份的真实性.二是对申领人的资信情况进行详细调查、准确评估.三是对申领人的真实身份产生怀疑时,应及时将有关情况反馈给公安机关,由公安机关对申领人的真实身份及进行核实.四是各发卡银行应加强对特约商户、网点的检查和约束.发卡银行对涉及信用卡使用的日常交易活动进行监管,对异常情况及时、迅速做出分析评估,采取相应的防范措施.……     

探究租船提单货权的可依赖性

开证行应在业务操作中加强对买卖双方资信、租船提单真实性、船公司资信、租船合同及提单承运条款的审核，并通过信用证条款落实风险防范措施。     

如何防范信保项下融资业务风险

一是客户经理须严把客户准入关,选准、选对优质客户。二是客户经理具体办理中信保融资业务时,应认真审核客户提供合同的真实性、有效性,认真核查中信保公司提供的信用限额承保情况     

转口贸易管理需完善

转口贸易货物流与资金流的不对称性、购销合同和相关单证的真实性审核以及没有实际货物的进出口，为正常的转口贸易交易提供了便利，但也存在一些问题亟待解决。     

改进出口项下佣金支付审核方式的思考

<正>一、当前贸易出口佣金审核存在的问题(一)相关法规不配套,政策制约缺乏有效性。外汇管理部门对佣金管理目前主要采用真实性审核的办法,一般情况下的佣金支付,由银行审核出口合同、佣金协议、收账通知(结汇水单)等相应单证后办理,超比例超限额(双超)的佣金购付汇,由外汇局审核。在具体     

银行保税区业务驭险

在处理保税区相关业务时,银行不仅要审查贸易背景真实性,也要重视单据审核,严守外汇管理相关规定。     

长阳县严把“三关”做好良种补贴工作

<正>长阳土家族自治县财政局按照"不重发一户、不漏发一户"的原则,认真开展了良种补贴核发工作。一是严把申报关。农业部门严格审核补贴面积申报的真实性,要求各村严格按照农村二轮土地延包合同每户的承包面积为依据,村组干部到户到田块核实签字。2013年全县共核实良种补贴面积547799亩,其     

浅析客户身份识别与客户尽职调查

在反洗钱工作中,人们普遍将客户身份识别与客户尽职调查等同看待.本文结合国内外相关资料,通过对客户身份识别及客户尽职调查的由来、涵义等进行较详细的阐释,指出了二者之间的联系与区别,并结合我国反洗钱工作开展的具体情况进行政策性讨论.     

反洗钱工作中客户身份识别与客户尽职调查的演进

在反洗钱工作中,人们普遍将客户身份识别与客户尽职调查等同看待。本文结合国内外相关资料,通过对客户身份识别及客户尽职调查的由来、涵义等进行较详细的阐释,指出了二者之间的联系与区别,并结合我国反洗钱工作开展的具体情况做了一些政策性讨论。     

战后日本亚洲观及其对东亚地区合作的影响

日本,从地理位置上讲,一个典型的东亚国家;从文化方面看,一个具有传统东方色彩的国家。但与此同时,日本却又有着诸多游离于亚洲之外的色彩,从19世纪的脱亚入欧到二战结束后的脱亚入美,再到现在的＂七国集团＂成员之一,日本似乎总是渴望摆脱其＂亚洲身份＂,向西方看齐、与欧美并驾。本文以＂二战＂结束后至今为时间段,对日本的＂亚洲身份＂问题及其对东亚地区合作的影响进行了分析,同时从国民性的角度对日本在＂亚洲身份＂上摇摆的原因进行了探讨。     

福费廷业务风险及法律适用

为客户提供福费廷融资的银行需遵循KYC、KYB的原则，对贸易背景真实性进行审慎的审核，否则，即便将福费廷业务进行转卖，也不能使银行彻底摆脱风险。     

服务贸易新政策尚需进一步完善

2006年5月1日开始实施的《关于调整经常项目外汇管理政策的通知》中规定：境内机构等值5万美元以下的服务贸易凭合同或发票即可办理购付汇；对法规未明确规定审核凭证的服务贸易项下的售付汇，等值10万美元以下（含10万美元）的由银行审核。此次服务贸易调整比较突出的特点：一是减化了手续，二是放宽了权限。但从政策运行的这段时间来看，由于服务贸易种类繁杂、真实性审核难度较大，导致新政策在便利客户的同时，引发了新的问题：一是手续简化加大了真实性审核的难度；二是权限放宽使监管出现漏洞。一些付汇主体出于规避监管的目的，将原本金额较大、手续相对繁琐的售付汇业务，化整为零，掩盖了业务真实面目。我们建议：     

如何进行票据的贸易真实性调查

作为经营行的业务人员,不论是前台的客户经理,还是后台的信贷审查审批人员,或是业务检查人员,只有老老实实、规规矩矩地按照制度要求做好票据贸易真实性调查审核工作,就能确保农行票据业务的合法合规性,任何轻视、忽视票据贸易真实性的做法,都是不利于业务发展的。     

票据业务风险的防范

一是要核实贸易背景。申请贴现人与直接前手之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系,并且能提供双方签订的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。二是要查询票据真实性。会计部门在审核票面要素的同时,按有关规定向承兑银行进行查询,核实票据的真实性,并取得承兑行的书面确认。三是要加强对贴现票据各要素的审查。避免贴现票据出现要素不全、内容涂改、背书不连续等现象。防止假票、克隆票、问题票的出现。     

存量人民币个人账户信息真实性核实工作的难点与建议

根据银发[2011]254号文《中国人民银行关于开展全国个人人民币存量银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的指导意见》要求,截至2013年底全国各银行金融机构统一完成存量个人人民币银行存款账户身份信息的核实工作,届时各金融机构要实现在行内业务系统中标识、查询、统计核实结果;依法对存款人使用伪造、变造身份证开立的虚假银行账户、匿名银行账户进行清理,依法中止为身份不明的存款人提供服务.此次核实范围含2007年6月底以前开立目前未销的账户和之后非身份证开立的账户,不但核实存款人的信息,还需要核实开户代理人的身份信息.由于这项工作时间紧、任务重、覆盏面广、涉及人多、社会影响大,各金融机构普遍反映牵扯的精力大,识别手段和真实性验证不易操作,如何减轻前台柜员负担,又能系统地做好存量账户核实工作,笔者从工作实际出发提出了以下建议.     

海外代付业务开展中存在的问题及建议

（一）对海外代付业务的监管无据可依,其业务真实性更难以掌握。从现有的外汇管理政策法规看,目前仅有汇发[2008]14号文明确对90天以上的海外代付业务纳入金融机构短期外债指标管理外,尚无相关文件对银行办理海外代付业务进行规范管理,基层外汇管理部门无法对此类业务进行真实性审核,容易形成监管盲区。