住宅金融业务发展的现状与对策

住房分配制度由福利房制度改革为贷币分房制度以后，住宅金融业务市场潜力巨大。反现住宅金融业务的现状却远远不能适应住房市场的发展。应该采取加大住房改革力度、创新住房金融业务、建立个人资信系统、培育住房抵押证券化市场、健全相关法规、开展按揭保险业务、建立抵押银行、完善二手楼市场建设和住房抵押贷款中介服务机构等措施推动住宅金融业务提速发展，以保障贷币分房制度的运行并开创银行利润新源泉。     

建设银行就货币化分房应提供的服务

1998年下半年，我国住房制度改革迈出了关键的一步，住房货币化分配终于取代住房的实物、半实物分配。面对货币化分房，建设银行应从以下几个方面加强服务。     

走出货币分房的误区

货币分房是深化城镇房改的核心。货币分房的本质就是将过去由单位以实物方式分配给职工住房，转换为以按劳分配为主的货币工资方式。其基本内涵包括：一是停止现行的住房实物分配，即单位不再建房、买房、分房；二是将单位原来用于建房、买房资金转化为住房补贴发放给职工；三是由职工到住房市场通过购买或租赁等方式选择自己满意的住房。但在实际运作中一些人对货币分房的认识存在一些偏差，步入了认识误区，必须予以澄清。     

建立住房抵押贷款二级市场模式构想

随着福利分房制度的结束和住房分配货币化的实行,个人购房将成为新的消费热点。这为个人住房抵押贷款的进一步发展提供了契机。目前,虽然住房抵押贷款一级市场有较大发展,但作为一级市场有力支持的住房抵押贷款二级市场发展十分滞后,这无疑为住房抵押贷款业务的进一步发展带来了较大的难度。因此,建立我国住房抵押贷款二级市场已显得尤为必要。     

对发展我国住房抵押贷款保险的思考

随着福利分房制度的结束和住房分配货币化的实行,个人购房将成为新的消费热点。这为个人住房抵押贷款的进一步发展提供了契机。但我们也应看到个人住房抵押贷款的风险也在逐步加大,在这种情况下,住房抵押贷款保险应运而生。本文就我国发展住房柢押贷款保险的一些问题作了细致探讨。     

建议重新界定“公益金”的核算范围

住房货币化是我国经济体制改革的必然趋势，也是我国扩大内需、促进经济发展的有效途径之一。我国几十年来一贯实行福利分房政策，过去职工的收入中没有购房这一块资金。现在，要让职工能持币购房，也还离不开单位的购房补贴。因此，各单位在由福利分房向货币化分房转轨的过程中，均制定了本单位职工的货币化分房补贴办法。但在企业购房补贴款的会计处理上，特别是在“公益金”科目的使用上，还没有相应的会计政策。在福利分房时期，企业主要是利用专用于集体福利设施支出的“公益金”来购置职工住房，然后再租赁给企业职工使用，住房的所有…     

住房改革的润滑剂商业保险

随着我国住房制度改革的推广和探入，传统的福利分房体制将逐步转向货币分配体制．与住房相关的各经济主体之间的关系也发生了很大的变化。城镇住房不再只是国家、企业和职工之间的简单分配关系，而是出现了投资者、房产开发商、银行等金融机构及消费者等不同利益主体之间多重而复杂的关系。风险不再仅仅由国家承担，不同和j益主体也必须承担各种住房风险。为此保险公司即可推出各种相关险种，为住房体制的改革服务。本文就住房制度改革与商业保险的关系谈点个人看法，希望能为我国加快住房制度改革献计献策。     

住房制度改革后,对无房老职工发放的一次性住房补贴是否需要缴纳个人所得税?

根据《国家税务总局关于中国海洋石油总公司系统深化用工薪酬制度改革有关个人所得税问题的通知》(国税函[2003]330号)的规定,国家住房制度改革后,将原来的福利分房改为货币分房。对执行货币分房的职工取得的住房补贴税收政策问题,国家将做出统一规定。在国家统一规定出台之前,对中油公司系统按照有关规定发放给下列职工的住房补贴,暂免予征收个人所得税。具体包括:无住房职工的住房补贴、职位提升后的职工住房面积不足国家规定标准的住房补贴以及住房面积不足国家规定标准的职工补差住房补贴。除对中油公司系统的一次性住房补贴国家专门发…     

实行个人住房抵押贷款需要解决的难点

我国住房制度正处于计划经济与市场经济并存、单位福利制分房与个人购买住房相结合的双轨制时期。为促进住房制度改革，自1986年起相继开办了个人往房贷款业务，但十年推行的实际效果甚徽。究其原因，既有体制上的弊端，又有政策上的问题，既有客观方面的因素，又有主观人为的原因，归纳起来，主要有以下几点。     

消除个人住房贷款障碍的一些设想

随着货币化分房取代实物分房，以前在住房消费市场上占有相当成数的集团购买将被居民个人购买所取代。当前，国家正大力发展经济适用住房，逐步采取措施降低商品房价格，但由于个人（家庭）财力有限，大多数无房户或调房户仍无法一次性支付购买新房的庞大费用，商业银行发...     

中国楼市12年大事

起步规范期 1998年7月:<国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知>发布,即里程碑式的23号文,宣告福利分房制度终止,并指出了逐步实行住房分配货币化的改革方向,建立和完善以经济适用住房为主的多层次城镇住房供应体系.     

如何理性看待当前的房地产市场——透视政府房地产宏观调控的着力点

1998年始，我国开始了实行城镇住房制度改革，停止福利分房，实行住房分配货币化。建立住房公积金制度和住房补贴，提出了建立多层次住房供应体系，即高收入阶层买商品房，中低收入阶层买经济适用住房，为最低收入阶层提供廉租住房的政策。1998年，适逢经济低迷，受亚洲金融危机的影响，国内需求不足，积极的财政政策和稳健的货币政策的目标是刺激国内需求，在这个阶段，国家房地产市场宏观调控上主要是在房地产一级市场采用行政划拨土地，     

加强住房公积金监督的财政对策

随着我国社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，过去以房改分房为主解决干部职工住房的福利性政策已不适应当前社会经济发展的需要，并已严重制约了住房货币化市场运作机制的发挥和完善。国务院住房公积金制度的建立，是住房货币化制度改革的前提和基础，是整体推进住房制度改革的关键环节，很好地解决了各级干部职工建房难的问题。特别是国务院《住房公积金管理条例》出台后，住房公积金事业发展迅速。但是，由于住房公积金监督管理体制没有理顺，多头主管的局面一时难于改变，部门之间“踢皮球”现象仍然存在。因此，我们认为，财政部门作为政府性资金监督管理的综合部门，理应挑起住房公积金监督重任，切实维护好、实践好、发展好广大干部职工的利益。     

中国住房公积金制度的探讨

我国现行的住房公积金制度是政府凭借国家权威和信用,强制职工和所在单位分别按职工工资的一定比侧逐月向住房公积金管理机构缴存,资金专户专储,定向用于职工住房的基金制度。住房公积金制度在1998年停止福利分房、推行住房分配货币化制度的改革中得到延续和发展。传统的住房福利分配制度的主要弊端是在对职工实行低工资的同时,     

关于分房货币化与住房补贴的会计核算

一、住房分配货币化与住房补贴 住房分配货币化,就是把原来单位以实物形式分配给职工的住房转变为以货币形式分配给职工,由职工自己买房或租房。货币化分房是通向住房商品化的桥梁,也是我国扩大内需、促进经济发展的有效途径之一。 将福利分房转为分房货币化,各地有两种主要作法:一是纳入工资,二是补贴。但都要由各地政府统一规定,不得自搞一套,因为这关系着是否会有国有资产的流失、是否保护了广大职工切身利益的问题。 货币分房的“源头”是资金,对我国城镇职工来说,购房资金来源主要有:工资、住房公积金、个人住房贷款以及财政和单位原有住房建设资金可转化的住房补贴。住房补贴资金的来源渠道,各城市大同小异,主要是地方财政和单位原有购建房资金的划转、公房出售回收款,以及新进的成本或预算等。目前我国“房补”发放基本上有六     

关于完善我国住房抵押制度的思考

随着住房制度改革的不断深入，福利分房制度逐渐取消，居民住房需求的潜力很大。但由于我国房地产业的发展还不太成熟，房地产投资结构不甚合理，造成房地产市场疲软，商品房滞销的现象，积压了大量的信贷资金，给我国经济发展造成了不良影响。如何解决居民的主观需求与其具有的支付能力之间的矛盾，除房地产业自身不断完善，商品房市场向合理化发展以外，银行加大对住房消费的支持也是一条可行的途径。通过发展住房抵押贷款业务，能使居民稳定的中长期支付能力通过金融媒介功能，提前进入住房消费阶段，有着重要的现实意义。     

购置房产，你准备好了吗？

今年以来，被房市视为一个重大利好的，就是各地的货币化分房政策已经开始在陆续实施，货币分房补贴资金的兑现发放，已激起了一部分人的购房热情。“你买房了吗?”这在相当多的地方已几乎成了人们日常的热门话题之一。个人住房制度改革堪称百姓经济生活中的一大“热点”。房地产是除证券以外与宏观经济形势关联最为直接的一个市场，买房既是一种消费，也是一种投资。随着国家住房制度改革的推进，城市建设规模的不断扩大和城市人口的不断增加，以及近年来房地产市场本身的不确定性，目前各地的房地产市场仍不同程度地在升温。同时，实施货…     

对住房补贴款核算的建议

为了扩大内需、促进经济发展，1997年以来我国逐渐取消了福利分房，开始实施住房货币化政策。所谓住房货币化就是企业给予职工一定的购房补贴。众所周知，在福利分房时期，企业主要是利用专门用于职工集体福利设施支出的“公益金”来购买住房。住房补贴也是职工集体福利的支出，从理论上讲应该归属于“公益金”的核算范围。那么，住房补贴款在“公益金”中核算是否符合会计核算原则呢？我们先看会计上是怎样使用“公益金”科目的。     

对十年房地产调控政策的思考

在1998年亚洲金融危机之后,房地产是我国扩大内需的重要推动力之一。国家实施了积极的财政政策,扩大了基础设施建设;在住房制度改革方面,实行住房货币化,停止了福利分房,推动住房商品化。这些举措都极大地推动了房地产业的发展。国家也积极地推动消费,人民银行联合几个部委提出了发展消费     

欠发达地区个人住房贷款业务为何步履蹒跚

从1998年7月1日起,国家取消沿袭了几十年的福利实物分房制度,实行住房分配货币化,然而,绝大多数城镇居民完全依靠自己的积蓄去圆住房梦仍然难以实现,这给基层银行个人住房贷款业务的发展带来了前所未有的机遇。各国有商业银行也迅速作出反应,及时制订了具体操作办法,并出台了多种便利措施,有效激活了个人住房贷款业务,不少经济发达地区贷款购房呈现旺势。