商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...     

浅谈对基层农发行行长的离任稽核

对基层农发行行长进行离任稽核,是 内部稽核部门对最基层行行长任职期间 的工作进行客观公正地综合评价,明确被 稽核人的工作责任和经济责任,防范金融 风险的一种监督活动。基层农发行行长在 调离、提拔、退休、辞职、免职时,对其任职 期间的责任进行稽核后,方可办理有关手 续。离任稽核的稽核期限从有关部门批准 被稽核人任职起,到其离任时为止。笔者 针对基层农发行行长离任稽核的主要内     

非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

浅谈农行实行稽核派驻制后的问题与对策

农业银行稽核派驻制的诞生 ,如同改革中的新生事物一样 ,既有着强大的生命力 ,也存在着有待探索和完善的问题。本文就稽核派驻制目前存在的问题谈些粗浅的看法 ,旨在抛砖引玉 ,求教于同仁。一、亟待解决的稽核派驻制问题稽核派驻机构作为农行稽核监督体制中的基层单位 ,在探索保障稽核部门相对的独立性、权威性、超脱性 ,发挥整体稽核职能作用的工作中 ,还存在一些有待完善和解决的问题 :1、稽核体制待理顺。实行稽核派驻制后 ,稽核派驻机构在体制管理上存在着“既对上级行行长 (总稽核 )负责 ,又对本行行长负责”的严重逻辑错误 ,开展稽核…     

商业银行内部稽核的有效性研究

近年来,由于宏观经济的稳健发展和金融体制改革的顺利推进,我国商业银行业务快速发展。不过,商业银行的内控体系建设仍相对滞后,尤其是内部稽核体系的问题甚为堪忧。这在一定程度上导致商业银行经营风险不断积聚。本文从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制的分析入手,对制约商业银行内部稽核有效性等诸多因素进行了研究,并提出了若干政策建议。     

浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析

我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。     

浅谈商业银行内部稽核的缺陷以及对策分析

我国的商业银行的内控体系之中,内部的稽核不足在一定的程度上使得经营的风险不断加剧。在实践中我们发现,我国商业银行的业务发展之中有很多的问题,甚至会爆发出一些案件,这些都是与商业银行内部的控制缺陷有关的。要解决上述的问题,就需要更多地去分析银行内部的控制及其缺陷,商业银行的内部一般会发生稽核有效性可以被称为一个重要的"病源"。需要自商业银行的内部稽核的组织模式以及运行的机制等方面进行分析,而后并采取有效的措施解决。     

建立科学的内控机制是商业银行防范风险的重要手段

建立科学的内控机制是商业银行防范风险的重要手段交通银行朱谦如商业银行的内部控制，是商业银行对内部各职能部门及员工从事的业务活动进行风险控制、制度管理、相互制约和内部稽核所采取的方法、措施和程序的总称。其目的是保证国家法律、法规和金融监管措施的贯彻执行...     

商业银行内部稽核缺陷分析及对策

在我国商业银行的内控体系中，内部稽核的有效性不足在一定程度上导致经营风险不断积聚。对存在的问题，需要从商业银行内部稽核的组织模式、运行机制等方面进行分析，并采取有效措施予以解决。     

狠抓稽核整改 提高稽核效益

银行内部稽核部门作为风险防范的职能部门,是伴随着银行自身经营风险的产生和扩大而建立起来的。它以其特殊的权力和专业的技巧,对内部各项业务的监督遍及事前、事中和事后的全过程,因而具有全面性;对内部每一个经营机构、每一个业务品种都规定了检查的周期,     

当前金融机构内控问题中存在的几个问题

一是内部监督部门的独立性和权威性不够，各金融机构行使内部监督的职能部门主要是稽核部门，而大多数单位的稽核部门只由一位副行长分管，这样，稽核部门对该副行长分管范围以外的业务部门所进行的内部稽核可能会受到不必要的干预，内部稽核所发现的问题可能超出了该副行长分管范围而无法及时、妥善地处理，而且行长也也难以通过执行系统以外的渠道，及时了解和把握业务运作过程中存在的问题，另外，稽核报告的质量尚未达应有的水平，难以引起各级领导和各部门对内部稽核的重视，二是内部监督力量配备不足，监管人员素质适应不了日本扩大和更新的金融业务发展的需要，三是内部稽核的频率偏低，覆盖面不够，由于内部监督部门的独立性和权威性不够，制度建设和队伍建设没有得到应有的重视，许多常规监督工作无法正常开展，内部稽核的频率和覆盖面均未达到一个合理的水平，这样，内部稽核审计部门就无法从整体上把握全行的业务运作和经营状况，无法及时发现经营管理中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。     

要铸就稽核工作的"火眼金睛"

近年来,工商银行稽核监督工作越来越受到各级银行的高度重视,监督力度日益加强,监督手段不断创新,取得了瞩目的成果.但是,随着国外商业银行在我国金融市场的准入,工商银行必须适时与国际接轨,并按国际惯例和标准改善工商银行的稽核监督管理工作.稽核监督手段和方法的创新已成为迫切需要研究和解决的问题.那么,当前工商银行在稽核监督方面究竟存在那些问题与不足,以便为创新找到足够的条件和空间.     

谈非对称信息对银行稽核监督的影响

稽核是银行内部监督的重要手段，是内部控制的重要组成部分，稽核监督的信息获取对稽核监督起着重要作用。非对称信息直接影响稽核监督的质量，要有效发挥稽核监督职能，解决非对称信息问题是关键。     

关于开展商业银行基层行长离任稽核的几点思考

商业银行在经营运作中不断出现各种违规行为,部分是由商业银行基层行长的直接参与或授意进行的.建立商业银行基层行长离任稽核制度,有利于加强中央银行监管,防范和化解金融风险.因此,建立商业银行基层行长离任稽核制度势在必行.     

商业银行实施“风险防范型”稽核探讨

风险防范型稽核是美国商业银行内部稽核工作的最新发展,现已被众多国家的商业银行所采用它是继传统经营性稽核和管理型稽核后推出的新型稽核方式它要求稽核工作必须要有自己独特的风险稽核视角,要由事后提问题到事前提建议稽核部门的风险管理小同于业务部门的风险管理,它要通过     

建立适应市场经济需要的内部稽审体系

建设银行内部稽核审计,是在改革开放的形势下,为适应建设银行自身发展的需要而建立起来的。随着市场经济体制的建立,必须进一步加强和完善内部稽核审计,以适应建设银行向商业银行转变对内部稽核审计的需要。 一、银行内部稽审体系存在的问题 首先,现行的内部稽核审计体系赋予内部稽核审计具有双重监督、双重服务的特征,一方面稽核审计要根据本行行长的授权,代表本行行长实施监督,为本行行长服务;另一方面稽核审计要根据上级行布置的任务,代表上级行实施监督,为上级行服务。而实际工作     

新形势下国有商业银行加强和完善稽核监督体制若干问题思考

我国国有商业银行是金融体系的主体。有效的稽核监督体制是金融机构所制定各项制度得以贯彻落实,促进银行稳健经营、健康发展的重要保证。因此,加强和完善稽核监督体制既是商业银行自身生存和发展的现实选择,也是防范和化解金融风险的必由之路。新形势下加强和完善银行内部稽核监督体制,是稽核部门充分发挥职能的可靠保证。稽核部门的工作实际上是各级行领导应该做而无力去做的工作,稽核作用充分发挥,各级行领导就会耳聪目明.少了担心,多了放心。这就要求必须营造有利于加强和完善稽核监督体制的环境,明确稽核监督的地位、权力     

对加强农村信用社稽核工作的思考

农信社内部稽核,是农信社内部控制制度建设的一个重要方面。在农村信用社改革中,如何加强稽核队伍建设,做好稽核监督工作,建立稽核监督长效机制,实现农村信用社运作的科学化、规范化与企业价值的最大化,有效防范案件控制风险,已成为农信社生存和发展的重点工作之一,也是我们银行业监管机构及农村信用社研究的课题。下面结合阿克苏辖区农村信用社的实际,     

进一步做好中央银行稽核监督工作

人民银行的各级稽核监督部门是行使中央银行职能、全面管理金融业的专业部门。1990年人民银行系统的广大稽核干部,在各级行长的领导和有关部门的配合支持下,认真贯彻执行北戴河全国稽核工作会议确定的方针,紧紧围绕控制货币信贷总量、调整信贷结构、整顿金融秩序,开展了以贷款投向、联行清     

论证券公司的内部稽核监督与经营风险防范

证券行业是一个高风险的行业，如何防范和化解证券业的经营风险，不仅是监督机关必须考虑的一个重要问题，也是证券公司面临的一个重大课题。内部稽核工作是证券公司独立的专职监督部门，是对公司经营活动全过程进行的一种内在经济监督，目的是防范风险，纠正违规，加强内控，自我保护。证券公司内部稽核和外部检查是不同的，主要体现在：（1）依据不同。外部检查主要依据是国家有关的法规政策，内部稽核的主要依据除了国家法律法规以外更注重公司的规章制度。（2）侧重不同。外部检查主要是规范运作，如检查偷税漏税；内部稽核侧重于防范风险，自我保护。