试论我国商业银行实行全面风险管理的必要性

一、全面风险管理的概念 COSO委员会的《全面风险管理框架》中定义"全面风险管理是一个过程,这个过程受组织的董事会、管理层和其他人员影响,应用于战略制定、贯穿在整个组织之中.全面风险管理旨在识别影响组织的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而为组织目标的实现提供合理的保证".商业银行全面风险管理体系指的是商业银行在风险管理过程中将各种风险管理方法、手段以及理念等有机结合在一起使之形成一种有效机制,来预防、控制和处理商业银行面临的或已经发生的所有风险.     

商业银行加强全面风险管理的思考

风险是银行经营管理中不可回避的因素。加强全面风险管理。将风险控制在可承受的范围内是银行持续健康发展的重要保障。当前,全面风险管理在银行经营管理中的地位和作用日益凸显,但与国际先进水平相比,我国商业银行的风险管理水平还存在不小的差距,必须通过培育健康向上的风险管理文化、健全风险管理政策制度、完善全面风险管理组织架构、改进提升风险管理手段、构建有效的风险管理运行机制等方式,加快全面风险管理体系建设,全面提升商业银行经营管理水平。     

论企业风险管理

全面风险管理是一个复杂体系和动态过程，这个过程由全体员工实施，包括建立并维护全面风险管理体系，在企业层面和企业各个流程的层面，执行全面风险管理的一般程序，以实现全面风险管理的目标。其核心理念是用系统的、动态的方法进行风险控制。以减少过程中的不确定性。它不仅使各层级的管理者建立风险意识，重视风险问题，防患于未然，而且在各阶段、各方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程，以保证企业在实现其未来战略目标的过程中，将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内。     

商业银行风险管理策略与技术

促进我国商业银行向全面风险管理转变 风险管理与风险控制不同。风险管理是银行经营管理的核心,是银行风险控制的更高阶段,它包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分。风险管理是全程的、全员的、动态的风险控制,是建立在丰富     

利率市场化背景下商业银行利率风险管理

随着利率市场化的推进,我国商业银行面临的利率风险日益凸显。本文分析提出商业银行应进一步加强对利率风险的识别、度量和管理。还同时分析利率风险和信用风险之间的关系,并指出利率风险和信用风险都影响着银行的经营,应纳入银行的全面风险管理之中。     

商业银行风险管理研究

商业银行风险是指在银行经营管理活动中,由于不确定因素影响而导致的损失可能性。巴寒尔银行监管委员会将信用风险、市场风险与操作风险并称为商业银行三大风险。本文试从商业银行的风险管理历程、国内商业银行风险管理存在的差距、我国商业银行风险管理探讨等三个方面论述我国商业银行风险管理。     

全面风险管理冰山一角——全面风险管理系统实施战略：数据和模型是基础

银行业“全面风险管理”的概念源于新巴塞尔协议(即BaselⅡ)，该协议将商业银行承受的风险分为信用风险、市场风险和其他风险三类，并首次包括了与银行内部控制密切相关的操作风险、流动性风险、法律风险等风险内容。可以认为，这一分类把银行经营中所面临的所有风险都涵盖在内，充分体现了全面风险的概念。同时，BaselⅡ还对银行风险的识别、计量、控制等各环节均提出了明确的要求，这些要求都指明了银行风险管理发展的新方向全面风险管理。     

浅析《物权法》实施对商业银行的影响

《物权法》实施以来,对我国商业银行经营管理产生了深远的意义,特别是影响了商业银行信贷业务操作与管理.《物权法》在为商业银行经营管理提供法律保障的同时,也对商业银行加强风险管理提出了更高的要求,银行必须采取相应措施,识别、规避由此带来的风险.本文从法律角度分析了《物权法》给商业银行经营管理带来的积极影响和挑战,并提出化解风险的相应建议.     

对商业银行风险管理审计的思考

商业银行是经营货币的特殊企业，更是经营风险的特殊企业。风险管理贯穿于银行工作的全过程，是商业银行所有经营管理活动的核心。商业银行经营管理的基本任务从本质上讲就是管理风险，保持所承担风险与自身风险管理能力的动态平衡。 商业银行的内部审计与风险管理有着天然的密切关系，国际内部审计实务标准对内部审计的定义是：内部审计是一种独立．客观的保证与咨询活动，目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取系统化和规范化的方法来对风险管理．控制及治理程序进行评估和改善，从而帮助机构实现它的目标。由此可见，识别．评估．揭示风险，促进风险管理水平的提高，就成为商业银行内部审计首要任务和本质要求，脱离风险谈商业银行的内部审计，就成为无源之水．无本之木。[编者按]     

流程银行:我国商业银行经营的改革方向

流程银行是一种先进的商业银行经营管理模式,体现了以客户为中心、以业务流程为基础、充分利用信息系统、扁平化的组织结构、全面风险管理等理念.本文在梳理了相关流程银行理论和分析了我国商业银行经营现状的基础上,认为流程银行是我国商业银行经营的改革方向,并提出了建设流程银行的框架.最后对我国商业银行实施流程银行的实践提出了培育流程银行文化、培养胜任流程银行运作管理的人才队伍、业务流程设计应体现银行竞争优势、长远设计与谨慎推进相结合、建立与业务流程配套的监督激励机制、加强信息系统风险控制等建议.     

全面风险管理框架下 商业银行风险导向审计实务

一、商业银行开展风险导向审计的基本流程风险导向审计以风险要素识别为基础,以风险评估为中心,遵循"自上而下"的思路,全方位对审计对象经营管理面临的不确定因素进行定性定量评估推理,逐步确定审计范围、重点、目标并实施具体审计程序的系统过程。风险导向审计强调对影响组织战略目标实现的因素分析,其流程如图1所示。1、了解基本情况,识别潜在风险,开展风险分析。(1)战略风险。站在组织目标层面,了解组织战略目标以及影响组织战略目标实现的一系列因素,识别与预判潜在的重大风险。战略风险从源头划分包括外生因素和内生因     

浅淡商业银行风险管理

近年来,随着全球经济一体化进程加快,银行业在其中的作用日显重要,在银行的经营过程中,风险程度逐渐提高。如何保障商业银行趋利避害,加强风险管理工作,是我们在工作中应研究讨论的重要课题。一、商业银行风险分类商业银行风险是银行在经营管理过程中,由各种不确定因素的影响,使实际收益和资本、信誉等蒙受损失。按照《商业银行市场风险管理指引》要求,商业银行要建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系,体系的核心是市场风险的识别、计量和监测。商业银行风险主要有以下几种:1.道德风险。道德在银行…     

商业银行经营活动税务风险管理分析

目前,针对企业风险管理的研究以及实际应用发展迅速,然而,从中国银行业来看,大多数银行管理者还没有认识到税务风险管理的重要性。在商业银行的全面风险管理理论和实践中,也缺乏有关税务风险的全面、深入研究。事实上,税务风险管理是银行全面风险管理的重要内容之一,涵盖了商业银行经营的各个层面。本文尝试通过分析商业银行经营活动税务风险产生的根源,据此提出商业银行应对主要税务风险管理的关键措施。     

中小商业银行全面风险管理状况及监管对策研究

建立全面风险管理体系已是银行发展的必然趋势。中小商业银行风险管理基础薄弱,进一步健全、完善全面风险管理的需求更为迫切。本文梳理中小商业银行全面风险管理中存在的公司治理机制不完善、全面风险管理体系流程体系不健全、风险识别计量和缓释技术落后、全面风险管理基础不扎实等问题,提出针对中小商业银行的现状,监管部门可以采取开放、务实的态度,推动中小银行首先规范和完善全面风险管理体系和流程,并持续完善公司治理、夯实风险管理基础的监管对策。     

商业银行互联网金融业务的全面风险管理体系研究

现阶段,商业银行互联网金融产品创新往往陷入"保守-激进"进退两难的困境,效益和风险的平衡难以把握。构建基于互联网金融业务特性的全面风险管理体系,是银行能否运用互联网金融转型升级的关键所在。本研究在对商业银行互联网金融创新实践进行分类归纳的基础上,对银行金融功能进行重构,识别探索互联网金融创新业务风险和传统业务风险之间的蔓延和交互影响特征,以及现有风险管理能力的缺陷,构建了商业银行互联网金融创新的全面风险管理框架,包括宏观体系环境层、中观管理机制层和微观核心要素层三个层次。本文从动态、过程视角入手,研究商业银行互联网金融创新风险管理,以期为传统银行融合互联网金融目标的实现,提供有效的风险防范手段。     

商业银行会计结算操作风险防范

会计结算工作是商业银行的一项基础性工作,肩负着核算银行业务、反映银行经营成果、预测业务发展前景、参与银行经营决策等重要职责,是商业银行实现稳健经营的重要保证。近几年,商业银行会计结算工作操作风险发生的频率日益加大,大案、要案不断,这大多与执行会计制度不严、违规操作有着密切的关系。在此形势下,商业银行必须在推行全面风险管理的过程中,进一步提高会计结算操作风险管理水平,正确识别和防范会计结算操作风险,以全面提高商业银行抵御风险的能力。     

浅论电子银行综合风险

电子银行风险是指电子银行在经营管理中受不确定因素影响而造成损失或者客户数目、交易量以及替代率等指标波动的可能性。电子银行风险管理是指电子银行在经营管理过程中,通过对风险的识别、评估、监测、控制,以较低成本将风险控制在容许限度,进而获得较为稳定的收益。识别风险点是风险管理的前提,银行应在风险识别的基础上明确风险管理要求,将风险控制在可承受范围内。     

商业银行全面风险管理系统架构与功能需求研究

一、引言商业银行的核心能力是风险管理能力。商业银行是否愿意承担风险,是否能够妥善管理风险将决定商业银行的盈亏和生死。根据《新巴塞尔资本协议》的要求,实行内部评级法的银行必须在全行范围内实行全面的风险管理(BIS,2003)。所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位,各个种类风险的通盘管理,这种管理要求将信用风险、市场风险及其他各种风险,以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合和承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中,对各类风险再依据统一的标准进行测量并加总,并且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理(陆晓明,1999)。通过对影响商业银行公司价值的众多风险因素进行辨识和评估,并在全行范围内实行相应的战略以管理和控制这些风险,其目标是把商业银行面临的所有风险都纳入到一个有机的具有内在一致性的管理框架中去。从国外来看,20世纪70年代西方商业银行注重信用风险管理,80年代侧重于市场风险管理,从90年代中后期开始对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等实施全面风险管理(唐国储、李选举,2003;崔滨洲,2004)。新一代商业银行全面风险管理应用系统已经成为西方商业银行经营管理和业务运作的核心基...     

关于流程银行建设若干问题的探讨

流程银行是当前国际先进银行普遍采用的经营管理模式。我国的部分商业银行虽然在流程银行建设方面进行了一些有益的探索和尝试,但是,由于缺乏对银行资源进行基于流程的全方位深度整合,离真正的流程银行模式仍有较大的差距。流程银行的构建,必须以银行的长期发展战略为出发点,以流程的价值增值（使客户满意）为目标,不断增强风险管理与内控能力,全面提升运营效率。     

构筑全面风险管理平台

金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程，它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中，是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制，建设银行内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的，而不是依附于经营管理之上，建设银行风险管理的目的是实现机构的总体目标。