外汇检查中非现场数据采集的几项措施

目前,在对外汇指定银行外汇业务的检查中，使用原有的逐笔翻阅纸质档案及传票的检查方法已不能适应对银行大量业务数据的检查。如何做到非现场数据采集与现场检查相结合提高现场检查工作效率，是目前外汇检查工作需要解决的问题。笔者依据近几年外汇检查工作实践，总结归纳以下几点做法。     

加强现场检查工作 提升金融监管实效

金融监管目标在于防范金融风险,保证资金安全,而现场检查则是金融监管当局为实现这一目标而采取的主要手段之一。 一、金融监管现场检查的优势明显 现场检查,是指金融监管部门指派人员(或检查团)到金融机构进行的实地检查。通过现场检查,金融监管部门可以对监管单位做出客观全面准确的评价,找出其业务运行中存在的问题,有针对性地提出监管措施,督促被监管单位审慎经营。金融监管现场检查的优势明显,主要表现在:     

金融机构外汇业务非现场检查方法探索

近年来,随着外汇业务的不断放开,外汇业务部分真实性审核权限由外汇局下放到银行,银行如何审核直接关系到外汇管理政策的实施效果。因此,积极探索并建立一套科学的金融机构外汇业务非现场检查工作方法,不断提高对异常外汇资金流动行为的监测分析和精确打击能力,成为外汇检查工作的重点之一。     

浅谈基层人民银行现金管理检查工作

现金管理现场检查工作是基层人民银行加大现金监督管理力度,防范现金风险,依法对严重违规金融机构进行处罚的基础。非现场监管是前提,现场检查是非现场监管的继续,二者互相依存、互为补充,不可偏废。     

IPO批量“撤单” 现场检查震慑企业“带病闯关”

IPO主动撤单越来越多,到底是现场检查的功劳,还是《刑法》修正案正式生效后起到了更大的威慑作用?对此,市场议论纷纷。近日,针对IPO撤单的问题,中国证监会主席易会满称,在IPO现场检查中出现了高比例撤回申报材料的现象,据初步掌握的情况看,并不是说这些企业问题有多大,更不是因为做假账撤回,其中一个重要原因是不少保荐机构执业质量不高。Choice数据显示,截至3月10日,从审核状态看,已有70多家企业撤回申请。     

我国现行外汇监管模式分析

我国的外汇业务监管，正在向以非现场监管为主、现场检查为辅的间接监管模式过渡。目前，国家外汇管理局辽宁省分局已在辽宁省进行了外汇指定银行依法合规经营诚信等级评价体系的建设，重点对辖内外汇银行2004年上半年的外汇业务进行了现场检查。通过这次现场检查可以看出，我国现行的外汇监管模式在许多方面亟待改善。     

企业用电中电流互感器变比检查两种试验方法的对比

在企业用电中对电流互感器变化的检查试验是很经常的事，其检查试验方法的选择很重要，这直接影响成本。电流互感器变比的准确度应由制造部门保证，但由于种种原因，现场试验时偶而也能检查出错误(大多是抽头引错)。因此现场变比检查试验成为重要试验项目。     

关于对发行库现场检查实行电算化改革的实践与探讨

针对手工操作的货币发行查库业务及发行库检查现存的种种弊端,笔者对其进行了电算化改革研究和探索,设计了发行库检查程序,并经实践检验取得了令人满意的效果。通过对比分析的方法,对其编制的计算机查库程序的优点进行了阐述,此项业务创新具有较强的实用和推广价值。     

利用科技手段加强资本金结汇非现场监管工作探讨

＂五个转变＂要求外汇管理工作要转变工作思路和方式,更好地履行外汇管理职责。现阶段资本金结汇后人民币资金用途和流向的监管是资本项目非现场管理难点。利用科技手段研发资本金结汇非现场监管工具,以风险可控为底线,在逐步淡化结汇环节审批管理痕迹的同时,强化对资本金结汇后人民币资金流向的监测分析和实际用途的监督检查,防范无真实和合法合规投资背景的资金利用直接投资渠道流入境内投机套利,以解决资本金结汇非现场监管难点。     

反窃电现场实践

所谓反窃电，是指现场检查人员利用专业知识和仪器查找窃电者窃电事实的实践过程。窃电的目的无非是要无偿地获得电能，而电能计量装置可以准确地计量用户消耗的电能，所以从现场看，窃电者主要围绕电能计量装置做手脚，反窃电现场检查的内容分为两个大的方向：一、计量装置少计量或不计量。二、绕越计量装置窃电。     

上市公司财务造假:三维视角下的重新审视及其对策分析

众所周知，利益驱动是各种财务造假的内在诱因。“一有适当的利润，资本就非常胆壮起来，……。有50％（的利润）就会引起积极性的冒险，有100％，就会使人不顾一切法律；有300％就会使人不怕犯罪，甚至不怕绞首的危险”。因此，在各种利益的驱动下，公司财务造假的不道德行为屡屡发生，有的为挥霍公款、行贿、贪污，有的为避税、逃税，有的是想树立企业形象，显现成绩，有的是想获取上市资格等等，总之一切都是为了达到目的，追求利益，实现价值。因此，从财务造假的行为视角看财务造假的形式，其主要有：公司财务腐败、公司内部经济犯罪及公司财务欺诈，也即公司财务造假的三维形式视角。     

出入境检验检疫局

象山出入境检验检疫局于2003年正式开检运行至今，已走过10个春秋。其间一直承担着象山县域出入境的人员、货物、交通工具检验检疫监管工作，是中央垂直管理的正处级涉外经济执法机关。十年来，在宁波出入境检验检疫局党组的正确领导和象山县委县政府的大力支持下，象山检验检疫局全体干部职工紧紧围绕科学发展主题，坚定不移地贯彻落实“抓质量、保安全、促发展、强质检”的工作方针，     

面对电子商务的税务稽查

电子商务的特点 1、电子商务的交易具有无国界性、无地域性。由于互联网是开放的，人们传统贸易中刻意追求的国界概念在互联网下将变得毫无意义，国内贸易和跨国间贸易并无本质上的不同，很多跨国交易甚至可不受海关检查而自由进行，因而网上贸易是突破了地域观念的贸易。……     

经济特区城市国际化的考察

中国经济特区在基本建成综合性特区之后,特区城市国际化就突出地提上特区发展的议事日程上.10多年来,特区城市国际化已有了十分明显的变化,对这种变化进行考察,无论从特区理论研究还是从特区建设实践的角度来看都是必要的.     

刍议被保险人的基因隐私权和基因检测自由

本文在基因检测登记、结果集中管理的基础上,赋予公民基因检测的自由,对不同的选择采用不同的保费核算规则:对放弃基因检测的,可不考虑基因因素对出险概率的影响;对选择基因检测的,保险人可以知悉并使用其基因信息作为保费核算的依据,但要对其知悉范围、使用目的加以限制,并加强对被保险人知情权和基因隐私权的保护。     

企业家人力资本与企业产权安排的制度考察

由业主制到合伙制再到现代股份制企业,在整个企业变迁过程中,企业家人力资本越来越显示出对企业发展的影响和作用。企业家人力资本与企业产权安排的不同模式和相机治理直接影响企业家人力资本的受激励水平、程度以及企业治理效率。本文从历史、现实的逻辑对3种典型的企业形态中企业家人力资本与企业产权安排进行考察,并提出现代股份制企业中剩余索取权和剩余控制权对称安排是企业家人力资本与企业产权安排的有效路径。     

银行业监管机构的行政法考察

改革开放以来,我国银行业监管机构随着金融体制改革而不断调整,在抵御金融风险等方面发挥了重要作用,但也存在定位不合理、职责不明确、协调不顺畅、制约不到位等问题。深入研究并积极推进银行业监管机构相关制度的完善,是当前金融体制改革和行政管理体制改革的重要内容。     

中国期货市场弱势有效性检验

中国期货市场的发展是市场经济发展的选择。期货市场有许多优点:期货合约的可冲销性,市场的自愿参加性,市场的连续运行性,资源的跨期配置(期货价格是未来即期价格的估计,影响供应者的现期生产和未来生产),即期价格随机波动的风险从套期者向投资者的转移,为套期者提供风险规避的     

中国金融市场与房地产投资的协整和Granger检验

本文通过对中国1985～2005年金融资产和房地产投资的年度数据进行协整和Granger因果关系检验,发现以金融资产为指标的金融市场和房地产投资之间存在长期和短期的均衡关系及单向因果关系,即金融资产的增加极大地促进了房地产投资总额的增加。     

中国股票市场非线性特征检验分析

本文突破了传统资本市场理论研究的线性框架,视股票市场为一非线性系统,运用R/S、BDS等非线性方法对沪深股票市场进行实证研究,得出了沪深两市的非线性特征,并探讨了这些实证结果对股票市场研究的理论与实践意义。