构建非现场监督方式的思考

非现场审计是一种现代化金融审慎监督方式，是按照一定标准程序收集、整理、分析被审计单位的各种数据、资料，监测和评价其经营状况与未来发展趋势的一种审计方式，也是审计监督体系的一个组成部分。按照我国中央银行《有效银行监管的核心原则》，通过非现场审计反映出商业银行的潜在问题，特别是现场审计间断的期发生的问题，从而提到发现问题，并在问题恶化之前要来商业银行进行解决 目前我国非现场审计正处于探索阶段，非现场早斯报警系统还没有完全开发运用，菲现场分析手段还比较落后。为我国非现场审计的发展提供有益的借鉴，我们应…     

当开展非现场审计遇到的问题及设想

非现场审计是在现代信息处理和传递方式下迅速发展起来的一种审计监督方式。它是审计部门通过连续地调集、整理审计对象各种经营数据和相关资料，按照一定的标准程序，及时、全面地分析、监测和评价其经营管理状况及发展趋势的一种审计方式。它能及时发现审计对象存在的问题，评估审计对象所处的风险状况，为现场审计提供线索和资料，为制定审计计划提供支持。目前这种审计方式在金融监管工作中已逐步开始运用，并经过近两年的实践，确实对审计工作起到了一定的积极作用，但同的也暴露出一些问题。 一、存在的问题 １ 没有具体的、可操作性…     

非现场审计应成为银行监管的重要手段

非现场审计是在现代信息处理和传递方式下迅速发展起来的一种审计监督方式。它是审计部门通过连续地调集、整理审计对象各种经营数据和相关资料，按照一定的标准程序，及时、全面地分析、监测和评价其经营管理状况及发展趋势的一种审计方式。它能及时发现审计对象存在的问题，评估审计对象所处的风险状况，为现场审计提供线索和资料，为制定审计计划提供支持。这种审计方式目前在金融监管工作中还运用的较少。为了促使商业银行降低经营风险、规范经营活动，敦促其严格按照国家金融政策、法律、法规及各项规章制度开展金融活动；增强监管的时…     

剖解非现场审计

非现场审计是通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析,查找经营管理中存在的问题和疑点,评价经营管理状况和风险程度,为现场审计提供线索和资料,为制定审计计划、安排审计资源提供支持。本文结合具体案例,剖解非现场审计的运用。 非现场审计的主要依据是《中华人民共和国会计法》、《商业银行法》、《金融违法行为     

进一步加强非现场审计工作的构想

随着国内商业银行业务处理及内部管理的电算化、数字化，网络化、数据集中化等信息处理手段和传递方式的飞速发展，为实行非现场审计提供了日趋成熟的外部条件，非现场审计开始逐渐成为商业银行内部审计工作中一项重要的审计监督方式。非现场审计是通过连续地搜集审计对象的各种数据和资料，依据预定的程序来分析、评价和监测审计对象的相关数据及其所反映的经济活动与内部控制的一种审计方法。其所具有的提高审计效率及审计质量、降低审计风险、节约审计资源等优势是传统审计方法无可比拟的，是商业银行内部审计的发展方向。     

对商业银行非现场稽核的初步探讨

商业银行非现场稽核是指内部稽核部门按一定的程序与标准，对被稽核单位定期预报关的业务经营情况资料、财务会计管理活动相关报表、数据，进行、整理、分析，写出稽核报告，并依据金融政策法规和相关规章制度对其实施监督的一种性稽核监督活动。非现场稽核通过连续地监测经营状况以及一些特别关注的事项，对系统性风险进行早期预警，对化解金融风险具有重要意义。     

我国非食品类消费品质量安全风险监测和预警机制研究

本文提出了建立非食品类消费品质量安全监测和预警系统的思路，重点对非食品类消费品质量安全风险评估进行研究，建立了以伤害严重程度和伤害发生概率为二维矩阵的非食品类消费品质量安全风险评估模型。根据该模型建立质量安全风险检测和预警系统，可对非食品类消费品的质量安全状况进行有效监测，并及时发现重大产品安全隐患，保障消费者的人身和财产安全。     

理财前沿. 非现场审计在人民银行内审转型深化时代的实例研究简

一、非现场审计的作用 非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上，通过连续地搜集被审计对象的各种数据和资料，采取数据分析、数据挖掘等技术来构建审计模型，并依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法，与现场审计相比，非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等诸多优势。其作用主要体现在： 1.加大了审计覆盖面，提升了审计的精度。     

央行非现场内审的理论探讨

人民银行内审部门成立一年来,为规范内部管理、防范和化解金融风险起到了一定的作用。但是,由于内审成立时间不长,尚未建立一套完善、科学的监控体系。本文拟对如何有效开展非现场内审,使内审真正起到事前防范的作用,作些粗浅的探讨。一、非现场内审的目的非现场内审就是指内审部门对监督对象按规定报送的有关报表、文件、资料等进行分析、质询、评价,达到发现问题、解决问题和防范风险的目的。（一）通过报送的各项规章制度,了解各部门内控制度的健全性、有效性、合法性,特别是重要部门和重要业务岗位是否制定了有实效的相互制约的内控机制…     

银行如何有效开展非现场审计

非现场审计是提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计不足的有效方法。本文针对银行目前开展非现场审计存在的问题，指出了银行有效开展非现场审计的思路和方法。     

浅谈非现场稽核在银行稽核工作中的运用

非现场稽核是运用各种经济数学方法分析金融机构的 经营情况,查找风险点,为现场稽核提供线索,并为决策者提供决策信息的一种方法。科技进步和银行业务发展,促使银行稽核由传统的以现场稽核为主模式向现场稽核与非现场稽核并重,并逐步向以非现场稽核为主的模式过渡。本文结合笔者的非现场稽核工作实践,谈谈自己的认识。     

围绕“风险、效益、管理”开展金融审计

随着我国加入WTO,外资银行逐步参与中国国内金融市场竞争,内资银行跨地域经营的趋势逐渐成为现实,这种状况为审计监督提出了一个新课题,就是如何通过审计监督促进内资银行依法经营,合理竞争,健康发展?一、核实银行资产风险状况对银行资产风险状况进行审计,重点就是要严格按照银行贷款风险五类分级标准,对银行贷款进行科学合理的界定,掌握银行资产的真实质量状况。(一) 首先就是对照银行的营业收入、盈利状况分析被审计银行账面贷款分类状况是否真实合规,分析营业收入与贷款规模是否配比,是否存在高估贷款质量的问题,是否存在违规超报损失…     

商业银行应重视开展非现场审计

非现场审计，是指审计部门在非现场通过对被审计单位报送的有关经营活动状况的数据、报表和相关资料的整理分析，依据现行的金融政策法规，对其实施监督检查的一种审计方式。随着金融全球化进程的不断加快，金融机构业务的不断创新和金融手段的日趋现代化，非现场业务审计在整个审计业务中所占的比重将不断增大。而目前我们在实际工作中，多是把主要精力用于现场审计。为了适应形势的发展变化，我们应加深对非现场审计的认识，采取相应的措施，保证非现场审计工作的顺利进行。商业银行内部的非现场审计工作具有即时性、完整性、系统性、预警…     

非现场审计在人民银行内审转型深化时代的实例研究

正一、非现场审计的作用非现场审计是指建立在现代信息处理和传递方式基础上,通过连续地搜集被审计对象的各种数据和资料,采取数据分析、数据挖掘等技术来构建审计模型,并依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审对象的现状及发展趋势的一种审计方法,与现场审计相比,非现场审计具有全面性、时效性以及成本低、效率高和规范性强等诸多优势。其作用主要体现在:     

并表监管

并表监管是指监管当局以整个银行集团为对象，对银行集团的总体经营和所有风险进行监督。并表监管是各国监管当局在总结上世纪90年代初期国际商业信贷银行（BCGI）倒闭教训的基础上提出的举措，现已成为国际通行的审慎监管标准。巴塞尔银行监管委员会曾对并表监管提出了若干原则，其核心理念是监管当局应以整个银行集团为对象，并采取有效措施管理集团的总体风险，防止出现跨境监管责任不清、监督检查难以有效实施的局面。     

广西食品安全风险监测与评估中心揭牌

广西食品安全风险监测与评估中心揭牌仪式在南宁举行。广西区食品安全风险监测和评估中心力量雄厚，设备先进精良。现有70多名涉及理化、微生物、分子生物学、食品毒理、食品功能等多学科食品安全检验人员和食品安全事故处置与食品安全风险评估人才队伍。有食品检验用仪器1万～10万元的206台，10万元以上仪器63台，仪器总值2700余万元。拥有多项权威和合法的检验资质，2011年通过实验室国家认证／认可监督和扩项现场评审。     

加强财政监督的认识和建议

一、当前财政监督工作中存在的问题 一是财政监督方式不规范。长期以来,由于受到财政监督职能权限等因素的影响,财政监督工作主要是对财经领域的某些突出问题采取综合或专项治理的方式进行。从方式上看,表现为突出性、专项性检查多,日常监督少;从时间上看,表现为集中性和非连续性的事后监督检查多,事前、事中监督少;从监督的内容看,表现为对财政收入检查     

当前非现场稽核面临的问题

当前非现场稽核面临的问题李静姝非现场稽核方式以其及时、连续、全面、高效等优点在美国等发达国家中央银行的日常监督活动中得到普遍应用。我国八九年开始探索运用非现场稽核方式。非现场稽核手段由初始的手工操作逐步转向在沿海经济发达地区试点应用电子计算机进行数据...     

内审非现场监督的尝试

中国人民银行内部审计是近几年随着其内部体制改革不断深化而发展起来的，她肩负着对央行各个职能部门及其工作人员履行职责情况进行审计监督的职责。其监督目标涉及到整个业务领域所有的工作流程，因此对象多、内容多、任务也多，我们尝试采取非现场审计监督方式，拓宽审计范围，增加审计内容，提高审计时效。     

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策

基层央行非现场监督稽核工作中的问题及对策○高洪波尹灵芝高洪娟随着中央银行金融监督职能的转变，对商业银行风险监督的担子加重，非现场稽核监督将愈来愈显示出它的重要作用。然而现实工作中，基层中央银行执行非现场稽核监督过程中，存在着一些不容忽视的问题，严重影...