农信社监管与信息披露

《新资本协议》的约束2001年9月巴塞尔委员会在《新资本协议》中首次提出资本监管的三大支柱：保留原有的资本充足率8%的最低要求并允许进行浮动,增加监管约束和市场约束,后两项约束充分有效可适当降低资本充足率标准,反之,8%也不够。从会计信息角度而言,市场约束即强调信息的透明度,要求农信社及时公布资本水准、风险状况和资本充足率,对农信社的信息披露提出了具体要求。     

谈银行经济资本管理

资本是银行赖以生存的基础,从1988年的老资本协议到2004年6月公布的新资本协议,巴塞尔委员会一直在努力使银行的资本能更加敏感地反映经营过程中面对的风险.对我国的商业银行和银行监管当局而言,要想融入国际金融体系,要想具备国际认可的信誉度,就必须遵守该协议.其次,为了达到新资本协议规定的商业银行资本充足率8%的最低资本要求,实行负债管理 资产管理 资本管理三者并重的管理,就显得尤为重要.     

提高资本充足率:不仅靠扩股

目前,农村信用社由于多年来的经营效益较差,资本充足率普遍较低,2004年末全国农村信用社资本充足率仅为0．5％,与1988年巴塞尔银行监管委员会制定的《统一资本计量和资本标准的国际协议》(以下简称《巴塞尔协议》)规定的最低要求8％相差较大,如何提高资本充足率是农村信用社面临的一个亟待解决的问题。根据资本充足率的计算公式,提高资本充足率的方法,一是增加资本净额,二是减少加权风险资产。途径一:提高经营效益。过去受管理体制、经营机制的影响,信用社经营效益较差,但是现在通过改革,信用社在提高自我发展能力、经营管理能力、抗御风险能力、支农服务能力、市场竞争能力等方面,都取得了实实在在的效果。因此信用社     

提高农村信用社资本充足率的有效途径

目前,我国农村信用社的资本充足率与《巴塞尔银行监管委员会关于统一资本计量与资本标准的国际协议》(以下简称《巴塞尔协议》)规定的资本充足率最低要求相距甚远,且呈逐年下降趋势。如何扭转农村信用社资本充足率的下降趋势,逐步提高农村信用社的资本充足率,使之尽快达到《巴塞尔协议》规定的资本充足率最低要求,是我国合作金融机构监管者、信用合作管理者和农村信用社经营者共同面临的一个亟待解决的难题。 一、决定资本充足率的因素 农村信用社的资本充足率计算公式为: 资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100％     

巴塞尔新协议对银行风险监管的影响

巴塞尔协议是迄今为止在国际银行业发展方面产生最重要影响的国际协议之一。随着经济科技的发展和金融创新的推进,商业银行防范风险的要求,中央银行的监管方法和金融市场的运作方式都发生了深刻的变化。巴塞尔委员会于1998年开始全面修改协议,在全球范围内征求银行界和监管部门对修改稿意见,并计划于2005年在10国集团内实施,与1988年通过的目前仍执行的原协议相比较,新协议承袭了原协议中以资本充足率为核心,以信用风险控制为重点的监管思路,并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的最低资本金要求、外部监管和市场约束等三大支柱的原则,对银行风险管理的整体思路、方法作了新的总结和规范,在许多方面都有所突破和创新。新协议作为各国监管机构和银行业配置资本的指导性     

也谈新巴塞尔协议与我国银行业风险管理

巴塞尔协议是国际银行风险管理中最具代表性的监管准则,它突出强调了资本充足率的标准和意义,确立了全球统一的银行风险管理标准。然而,随着金融业务的创新和银行风险管理水平的提高,巴塞尔协议在发挥重要作用的同时也逐渐暴露出一些自身的缺陷。巴塞尔委员会从上世纪末开始组织对巴塞尔协议进行修改完善,并于2004年6月26日正式发布《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》,也就是通常讲的“新巴塞尔协议”。与原巴塞尔协议相比,“新协议”有两点大的改进。一是在结构上确立了“三大支柱”的框架,即第一支柱“最低资本要求”,第二支…     

提高国有商业银行资本充足率

由于西方银行纷纷倒闭、金融危机不断出现,巴塞尔委员会于1988年7月颁布《巴塞尔协议》。该协议经历了《资本协议关于市场风险的补充规定》、《关于操作风险管理的报告》、《有效银行监管的核心原则》等文件的补充和完善。另外,将资本充足率、监督检查和市场纪律三大支柱有机结     

农村银行机构如何实施巴塞尔新资本协议

2004年6月,巴塞尔银行监管委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。新资本协议将银行业风险监控范围由单一的信用风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险,提出了有效资本监管的＂三大支柱＂,即最低资本要求、     

商业银行资本充足率国际比较

商业银行的经营由于具有较高的风险性,因此需要持有一定量的资本金,衡量商业银行资本金大小的一个重要指标就是资本充足率,它是指商业银行持有的符合国家规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率,是保证银行经营安全性和稳健性的一项制度安排,其高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力。随着全球银行业的迅猛发展,资本充足率日益成为衡量单个银行乃至整个银行体系稳定性的最重要指标。一、巴塞尔新资本协议与我国《商业银行资本充足率管理办法》对资本充足率的规定巴塞尔银行监管委员会1988年发布的资本协议中规定,银行的资本分为核心…     

银行资本充足率影响因素分析

资本充足率是衡量一家银行抗风险能力的重要指标，我国银行资本监管遵循《巴塞尔协议》资本充足率不低于8％的标准。与国外银行相比，我国银行的资本充足率水平仍显不足。本文结合资本充足率计算办法，分析影响资本充足率的因素。     

对农村商业银行实施新资本监管标准的建议

根据《中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发[2011]44号，以下“《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》同步推进，第一支柱与第二支柱统筹考虑”的总体要求，从公司治理、风险计量等方面不断强化风险管理，在2016年年底前建立与本行规模、业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。     

迎挑战:在困境中寻找突围之路——浅析“巴Ⅲ新资本协议”对中小金融机构的影响及应对措施

2012年中旬,银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称新资本管理办法),将巴塞尔协议Ⅱ与巴塞尔协议Ⅲ统筹推进,并于2013年1月1日起在全国金融系统开始实施。按照规定,大型银行资本充足率应达到11.5%,中小银行资本充足率应达到10.5%;核心资本充足率指标则分别设定为9.5%和8.5%,且最     

经济资本管理在农村合作银行的运用

为增强银行抵御风险的能力,加强对国内商业银行资本的监管,中国银行业监督管理委员会在综合巴塞尔委员会1988年资本协议、新资本协议的基础上出台了《商业银行资本充足率管理办法》。2004年3月1日,随着该办法的正式实施,一方面切断了银行的发展主要依赖于信贷资产规模扩张的传统道路;另一方面对银行的风险控制和管理能力提出了更高的要求。面对外部监管环境及监管技术的变化,国内银行管理者迅速确立了资本约束思想,并积极引入经济资本管理技术,建立以经济资本管理为核心的经营管理模式,以实现业务发展的速度、效益和风险相协调。     

欠发达地区农信社资本约束的难点及对策——以内蒙古赤峰地区为例

资本充足性,是指银行业金融机构的资本应保持在既能承受风险损失,以保护存款人和债权人的利益,又能保障正常营运以获取盈利的水平上。衡量资本充足性的核心指标是资本充足率。《巴塞尔新资本协议》要求银行业金融机构资本充足率不低于8％，其目的是通过资本约束有效控制银行业金融机构的风险水平，其本质是对风险的约束，而对欠发达地区农信社而言，也是对“三农”支持力度的约束。     

《巴塞尔协议》的主要内容

1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念,这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个统一衡量的标准。这实际上产生了两种效应:统一了各国金融监管当局的监管标准,有效地避免了因一国监管标准过松导致银     

论新巴塞尔协议下中国银行业资产证券化的构建与完善

在新巴塞尔协议的压力下,中国银行业需要构建和完善资产证券化的机制以提高资本充足率。根据新巴塞尔协议规定的要求,指出该机制存在的问题,并提出了对策建议。     

施新规:农村银行挑战与机遇并存——农村中小金融机构实施新资本管理办法的新挑战与新机遇

随着国内国际形势的发展变化,银行业在复杂多变的激烈市场竞争中,如何提高风险管理能力、加快战略转型成为稳健发展的重中之重。为此,银监会于2012年6月8日出台了《商业银行资本管理办法(试行)》(简称新资本管理办法),并于2013年1月1日起正式实施。相比于五大国有商业银行和全国性股份制商业银行,资本充足率较低、风险防控能力相对薄弱的农村中小金融机构,在实施新资本管理办法时将要面临更多的挑战,需对此予以更多关注。新资本管理办法的主要内容和新规定新资本管理办法在巴塞尔协议Ⅱ的基础上,全面引入了巴塞尔协议Ⅲ确立的资本质量标准及     

新巴塞尔资本协议对我国四大商业银行风险管理的启示

新巴塞尔资本协议已于2004年6月26日正式定稿,拟在2007年元旦实施。新协议的出台,对我国银行业,特别是四大国有商业银行的风险管理带来机遇和挑战。该文介绍了新巴塞尔资本协议的特点、我国四大国有商业银行风险管理中存在的问题及应对策略。我国四大国有商业银行应在提高资本充足率、培育风险文化、完善风险内控机制等方面作出努力,并鼓励银行尽快建立内部风险模型。     

由巴塞尔新资本协议重新审视国有银行的发展

2004年6月26日代表巴塞尔银行监管委员会的十国集团的央行行长和银行监管当局负责人举行会议,一致通过《资本计量和资本标准的国际协议的修订框架》,即《巴塞尔新资本协议》的最终稿,并将于2006年年底前在全球范围内推广使用,由于巴塞尔协议代表着国际银行业监管方向和趋势,因此它将成为指导各国银行业监管的新核心原则,同时也将成为评价各国银行业资本充足水平和银行监管当局能力的国际性标准。新协议提出了银行监管的框架体系,主要由“三大支柱”(最低资本金要求、监管检查、市场约束)构成,这些不仅反映出当代银行业先进的风险监管理念,同…     

农合行资本充足率达标途径选择

改制前资本充足率能够达标的,改制后按商业银行监管要求,就未必也能达标。所以,农合行就必须寻求正确的途径使资本充足率达标。农信社改制为农村合作银行(简称“农合行”)后,银监会按商业银行标准对农合行实施监管,其中资本充足率指标根据《农村商业银行资本充足率管理办法》的要求,变化较大,特别是规定农合行资本充足率最迟到2007年底须达到8％的标准。那么农合行资本充足率如何达标,如何始终保持在8％以上,有哪些途径可选择呢?