我国商业银行操作风险信息披露问题、成因及对策

巴塞尔银行监管委员会在其2003年发布的《新资本协议》中指出：“操作风险是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险；该定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。”从内部控制的角度看，可以认为操作风险是由于不完善或有问题的内部控制制度导致的风险。     

浅析我国保险公司的操作风险管理

《巴塞尔新资本协议》将金融机构面临的风险概况为三大类,包括信用风险、市场风险和操作风险。其中,操作风险被定义为由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。定义包括法律风险,     

浅论商业银行操作风险

一、商业银行操作风险的基本特征 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是,由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险.     

操作风险内部损失数据积累机制研究

2004年6月发布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险作如下定义：操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险；操作风险包含法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。《新资本协议》明确提出应对操作风险计提资本金，计提方式有基本指标法、标准法、高级计量法。从三种计算方法的实施过程来看，损失数据的积累是最基本的要求，没有充足的历史数据基础，即使理论再完美的模型，     

基层银行操作风险认知与应对

操作风险是指“由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统，或是外部事件而导致损失的风险”。这是巴塞尔委员会在《新资本协议》中的定义，它指出了操作风险的三部分构成，即内部控制过程、人员和系统、外部事件。同时这个定义明确了操作风险的后果，即造成损失。对于操作风险的概念，广义、狭义的说法不一。现在国内权威人士有一种说法，是在兼顾众家基础上提出的，它认为：操作风险是指固定金融机构的交易系统不完善，管理失误、控制缺失，或其他的一些人为错误而导致损失的可能性，尤其是因管理失误和控制缺失带来的损失。     

论我国商业银行操作风险的防控

在《巴塞尔新资本协议》中,操作风险被定义为:"由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件所导致损失的风险",如内、外部欺诈、聘用员工违法和工作场所、客户、产品及业务操作安全有问题,实物资产损坏、业务中断和系统失灵,执行、交割及流程管理不完善等     

国内外商业银行操作风险管理比较

1998年9月,巴塞尔银行监管委员会首次发布操作风险管理文件。根据巴塞尔委员会的定义,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统及外部事件所造成损失的风险。从上述定义可以看出,操作风险的损失是指与操作风险事件相联系,     

现代商业银行操作风险防范探讨

2004年6月，“新巴塞尔协议”第一次对银行操作风险提出了资本要求，并把操作风险定义为：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。     

商业银行操作风险管理分析

国际银行行业对操作风险研究和管理的最新动态 　　(一)对操作风险的认识提升到新的层次 　　2004年发布的巴塞尔新资本协议将操作风险定义为由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统,或外部事件导致损失的风险.全球风险专业人员协会则认为,操作风险是与业务操作相联系的风险,包括来自操作业务失败形成的操作失败风险和米自环境变化形成的操作战略风险.……     

重拳打击金融腐败——我国银行业操作风险管理尚有较大差距

2004年6月，巴塞尔银行监督管理委员会(BIS)颁布了最新的《巴塞尔新资本协议》。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。按照导致风险的因素不同，操作风险可分为四类：人员因素导致的操作风险(如操作失误)，流程因素导致的操作风险(如流程执行不严格)。     

基于制度视角对中国商业银行操作风险管理的思考

2004年6月颁布的巴塞尔《新资本协议》将操作风险定义为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统,或外部事件所导致的损失的风险。”近几年来,中国商业银行发生了一系列重大案件,这些案件不仅给商业银行造成了巨大的资金损失,而且严重损害了商业银行的社会形象和公众对商业银     

国内外商韭银行操作风险管理比较

1998年9月，巴塞尔银行监管委员会首次发布操作风险管理文件。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统及外部事件所造成损失的风险。从上述定义可以看出，操作风险的损失是指与操作风险事件相联系，并且按照通用会计准则被反映在银行财务报表上的财务损失，[第一段]     

如何有效管控商业银行运营服务中的“操作风险”——试论把握“操作风险”管控的三个关键环节

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是:由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统,或外部事件导致损失的风险。该定义突出强调了银行内部业务流程和人员操作因素所导致的操作风险。运营服务是商业银行内部控制体系的一个重要组成部分,是操作风险管理的重要关口之一。运营服务操作风险管理的实施效果,是考量商业银行各项业务能否正常运行的关键,是提高商业银行运营效率和内部控制行为有效性的基础性前提。     

商业银行如何有效管理操作风险

操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的可能性。这一定义是巴塞尔委员会综合国际活跃银行管理实践的基础上在《新资本协议》中给出的。它既指出了操作风险生成的源头（内部控制流程、员工、自动化控制下的计算机系统或外部事件），又给出了它可能导致的后果（即造成损失）。纵观近年来中外企业尤其是商业银行因操作风险引致损失的事件，无一不是由上述原因而来并带来了巨额的经济损失及声誉损失。     

浅析我国商业银行操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。操作风险可按照风险成因或事件类型等标准进行分类，以满足操作风险管理需要。按风险成因，操作风险可分为内部程序、人员因素、系统因素和外部事件等四类；按事件类型，操作风险可分为内部欺诈、外部欺诈、违约和产品缺陷、其他外部事件、系统失灵和设备故障、执行交割和流程管理、劳动保护等七类。     

商业银行操作风险管理

巴塞尔委员会对操作风险的定义是：由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险。操作风险贯穿于银行经营管理的全过程，存在于银行的每种业务中。因此，操作风险是银行所面临的主要风险之一，涵盖了商业银行的大部分风险。近几年来，国际银行业和监管机构越来越重视防范操作风险，在最新的《巴塞尔新资本协议》中，对操作风险提出了明确的资本要求。对于我国商业银行特别是国有商业银行来讲，由于网点机构多、人员素质参差不齐、系统链条长，其潜在的操作风险更是不容忽视。     

商业银行操作风险管理:基于内控制度的分析

问题的提出及文献综述在新巴塞尔协议中,操作风险被定义为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件所导致损失的风险”,从而将操作风险纳入商业银行风险管理的框架,并将操作风险与历来受到重视的信用风险、市场风险一起纳入最低资本监管要求,通过对操作风险制定对风险敏感的资     

论近失管理在银行操作风险管理中的运用

人们通常将信用风险、市场风险、操作风险管理并列为银行三大风险管理领域。与信用风险管理和市场风险管理相比，操作风险管理还处于起步阶段。目前，还未形成统一的、国际认可的定义。但是，随着操作风险的影响不断增大，国际银行界逐步将巴塞尔银行委员会的定义作为标准化的定义：操作风险是指由于内部程序、人员、系统不充足或运作失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。银行实务中有以下几种表现形式：(1)内部欺诈：由于     

对“操作风险”还是“运作风险”名称的商榷

近段时间以来，随着基层银行案件不断曝光，以及银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》的发布，如何有效防范和控制银行操作风险成为社会关注的焦点问题。“操作风险”一词现已成为监管当局、银行业、学术界广泛使用的一个专业术语。所谓“操作风险”一词，英文是“Operational Risk”。在巴塞尔新资本协议中，巴塞尔银行监管委员会(以下简称巴塞尔委员会)对“Operational Risk”的定义是：由于内部程序、人员、系统的不完善或失败及外部事件造成损失的风险。笔者认为，目前国内将“Operational Risk”译为“操作风险”不足以涵盖和表达英文原意，适当的翻译名称应当是“运作风险”。     

高度重视操作风险

金融业风险特别是银行业风险类型已从单一的信用风险演变成包括信用风险、市场风险、操作风险在内的多类型风险。其中，操作风险是指由非市场因素和信用因素引起的风险，根据《新巴塞尔资本协议》对操作性风险的界定，它是指由于不完善或失灵的内部流程、内部人员和系统或外部事件冲击等因素导致的直接或间接的损失的风险。但从目前媒体频频曝光的金融案件看，操作风险更多是归因于人员因素和外部欺诈等问题。